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今年計提上年度匯算清繳分錄怎么做
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你這個用啥準則，計提稅款時借：以前年度損益調整貸：應交稅費－應交企業所得稅
同時調整未分配利潤
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調整。
補交稅款時
借：應交稅費－應交企業所得稅
貸：銀行存款
小準則：借：所得稅費用貸：應交稅費－應交企業所得稅
補交稅款時
借：應交稅費－應交企業所得稅
貸：銀行存款
2019 10/16 18:57
84785002 
2019 10/16 19:07
是要怎么區分用哪一種呢
一般納稅人
maize老師 
2019 10/16 19:09
你看你賬上有沒有以前年度損益調整吧，
84785002
2019 10/16 19:10
有的
84785002
2019 10/16 19:10
但是我是按照后面的分錄做的
maize老師
2019 10/16 19:11
..........按上面做，計提稅款時借：以前年度損益調整貸：應交稅費－應交企業所得稅
同時調整未分配利潤
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調整。
補交稅款時
借：應交稅費－應交企業所得稅
貸：銀行存款
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