我現在有資產：銀行存款，其他應收款，負債：應付職工薪酬，其他應付款等科目的期初，那我要怎么做

就是上面的方法 差額調整未分配利潤

但是我沒有實收資本，那我要怎么做憑證？

未分配利潤不是實收資本 未分配利潤可以是負數 你要先建完賬才能做憑證的

我現在已經建好賬了，目前就是試算不平衡，那我資產減去負債有一個差額，我現在就是不知道差額怎么做憑證？

對呀 不平就是沒有建成賬呢 要把期初先調整平了 后面才是開始做賬

那現在我的問題就是要怎么把期初調平

對呀 就是要把期初先調整平 差額記在未分配利潤上

那計入未分配利潤上，我現在就是不知道他的分錄怎么做？借方科目是什么？

是把這個差額計的未分配利潤了，這樣讓你那個余額表就平了，期初也就平了

不是寫分錄，你是先要把這個期初做平了，然后你才能寫分錄，按照實際發生的業務在做分錄。

就是直接錄在未分配利潤的期初上嗎？

還有那我未試算平衡就開始做賬會不會有影響？

你是新企業嗎，新企業期初是零。因為看見你說是接著前面的做賬，證明你前面已經有業務發生了，不是新企業才這樣給你說的。

我之前在的那個公司倒閉了，后來我們合并到老板的另一家公司，所以之前那家公司就存在這些數據，我新建了賬套，把之前有的一些數據錄入了新的賬套，我現在已經做好憑證了，但結賬的時候顯示試算不平衡，所以現在就是這個問題

你這是內賬還是外賬呀 外賬2個企業合并了 ？

我是內賬

我想也是內賬 你就直接把差額記未分配利潤里就好了 這樣期初就平了 開始按發生的業務做賬

那就是把差額記在未分配利潤的期初嗎？

是的 就是把差額記在未分配利潤的期初平了就對了

好的，謝謝老師，我剛開始也是這樣做的，我怕不對

對的 不客氣，如果您這個問題已經解決， 希望對我的回復及時給予評價。祝你學習愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續 追問！！