不是 是進清理的時候筆誤少記了120 現在是與固定資產臺賬不符

請問，我去年處置一輛汽車，分錄為:借:固定資產清理 XXX 累計折舊XXX 貸: 固定資產原值 XXX+XXX 但是我實際做賬時 原值筆誤少寫了120元 就跟固定資產臺賬不符 而且我還跨年了

你好，是這個分錄（借:固定資產清理 XXX 累計折舊XXX 貸: 固定資產原值 XXX+XXX ）原值貸方少計入了120？

對 然后我的固定資產金額今年就要少120

查了發現原因就是去年處置時 寫錯了 本來39320寫成39200 剛好少了120

你好，之前與固定資產對應少了120的是固定資產清理科目還是累計折舊科目？

固定資產清理 折舊是對了的

固定資產原值是39320 做分錄時 就貸方寫的39200

你好，既然固定資產原值少了120，那借方必然也有一個少了120才是啊 不可能只有固定資產原值少了120而另外兩個科目發生額是正確的（因為這樣科目金額根本無法做到借貸方相等的）

就是清理那個科目也少了

你好，那就這樣做調整分錄 借；固定資產清理120，貸；固定資產 120

那之后喃 這一筆我都知道 但后面請問該怎么做呢

你好，然后做固定資產處置分錄，結轉清理凈損益就是了 借；銀行存款 ，貸；固定資產清理 ， 應交稅費 借；資產處置收益 ， 貸；固定資產清理（或相反分錄）

但是去年就處理了 今年調賬不涉及你說的那些科目啊

你好，是結轉處置收益的金額也相差120的意思？

是的

那是不是我還要做個借:以前年度損益調整 120貸:固定資產清理 120呢

你好，那現在做這個調整分錄 借；以前年度損益調整 120，貸；固定資產清理120 借；利潤分配——未分配利潤 120，貸；以前年度損益調整 120

這個以前年度損益調整就是替代的去年的收益那塊兒 相當于營業外收入減少120 對不對

你好，是的，是這個意思

哦哦 好的 謝謝哦

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝