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小規模月末結轉增值稅的會計分錄怎么做老師
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您好
請問您需要季度繳納增值稅么
2019 10/12 14:48
84785042 
2019 10/12 14:49
嗯是的老師
bamboo老師 
2019 10/12 14:50
需要繳納增值稅的話 季末不結轉 申報交款后直接寫分錄
借 應交稅費-應交增值稅
貸 銀行存款
84785042
2019 10/12 14:51
繳納之前的結轉分錄老師
bamboo老師
2019 10/12 14:52
確認收入的時候寫分錄
借 應收賬款
貸 主營業務收入
應交稅費-應交增值稅
需要繳納的話 不需要結轉 次月繳納后直接寫上面的交款分錄
84785042
2019 10/12 14:52
如果不繳納的結轉分錄怎么做老師
bamboo老師
2019 10/12 14:55
借 應交稅費-應交增值稅
貸 營業外收入
84785042
2019 10/12 14:56
為什么是這個分錄，老師，沒明白
84785042
2019 10/12 14:57
為什么是這個分錄，老師，沒明白
bamboo老師
2019 10/12 14:57
小規模納稅人免征的增值稅轉入營業外收入
84785042
2019 10/12 15:05
老師我沒說明白，就是小規模季交，那每月末增值稅怎么做分錄
bamboo老師
2019 10/12 15:08
繳納增值稅的話 就按前面的那樣申報后寫
不繳納增值稅的話 就后面這樣轉入營業外收入
月末不需要另外寫分錄
bamboo老師
2019 10/12 15:08
到季度末的時候看是否需要繳納才決定寫不寫
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