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請問老師：第二季度報企業所得稅利潤總額：-166791元，第三季度利潤總額：132138.30元，9月末要計提企業所得稅嗎？
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你要看你利潤表里的九月末的利潤總額的累計數是大于零的話就 要按照利潤總額*稅率 吧全年的所得稅計提夠 以前有計提的話就把差額部分補計提
2019 10/11 15:26
84785026 
2019 10/11 16:53
9月末利潤總額累計數111801.22，計提過的金額6563.54，所得稅費用累計數：8157.21，是按照111801.22X5%=5590.06計提嗎？這樣看之前計提的已經夠了？
馬老師 
2019 10/11 16:55
用5590.06-以前計提過的是個負數 說明你們計提多少 9月底要沖銷這個多計提的
84785026
2019 10/11 17:08
老師，怎么做賬務處理？會計分錄？
馬老師
2019 10/11 17:10
借所得稅負數 貸應交稅費-所得稅負數
84785026
2019 10/11 17:11
6563.54-5590.06=973.48
借：所得稅費用 -973.48
貸：應交稅費-企業所得稅 -973.48
老師是這樣做嗎？
馬老師
2019 10/11 17:13
具體數字你自己算 分錄是合適的
84785026
2019 10/11 17:28
謝謝老師！
馬老師
2019 10/11 17:29
不客氣的 只要你學會了 就好 麻煩給老師五星好評 謝謝
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