是不是借應付職工薪酬 貸應交個稅 應付職工薪酬就是下個月的工資對嗎不用加補扣的金額

上個月工資，怎么做賬的，漏了的那個員工個稅，是不是直接發給他了？

對的直接發給他了

借應付職工薪酬 貸管理費用社保 應交稅費個稅 銀行存款

那可以做一筆 借：應付職工薪酬 （紅字） 貸：應交個稅 也可以把上面那個分錄 并入到這個月一起做

那工資表的話，這個月個稅那里是不是也要給他補扣掉上個月的

是的，反正二個月合起來 工資和個稅 正確就可以了

借應付職工薪酬 貸管理費用 應交稅費個稅＋補扣 銀行存款 老師你看這個分錄可以嗎？

中間的管理費用是什么？

管理費用是社保

你只要把下面這筆分錄加進去就可以，其他的一切照舊。 借：應付職工薪酬 （紅字） 貸：應交個稅

可是我不明白為什么是紅字，我又沒有多記

嗯，可能記的方法不一樣，你平時的發放的工資是怎么記賬的

借應付職工薪酬 貸管理費用社保 應交稅費個稅 銀行存款 我是這樣做賬的

哦，好的，那應該是 借：銀行存款（下次要扣員工的個稅） 貸：應交個稅 你看下，這樣能不能理解

我把少扣的個稅發給員工了

是的，所以這個月要收回來，相當于銀行銀行增加 可以想著直接問員工收取多發的個稅

我的理解是下個月什么都不變，只有應交個稅那里補扣上去就行了。老師您是想表達這個意思嗎？

那應付職工薪酬那里還是老樣子，只需要加這一個分錄就可以了對嗎？下個月的

是的，應付職工薪酬還是老樣子，應交個稅是要補扣上去，對應的銀行存款也要改一下，要不然帳不平的