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問題已解決
老師我發現以前會計6月份分錄做錯了，我要調整過來，是不是先把錯的分錄紅字更正，在做一個正確的分錄是嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
是的
最簡單的方法：先紅沖，再做正確的
2019 10/07 21:42
84784989 
2019 10/07 21:43
關鍵是 錯的分錄涉及到銀行存款，銀行存款也要紅沖
老江老師 
2019 10/07 21:44
哦，這個不行
原分錄是什么？正確的是什么
84784989
2019 10/07 21:49
單位和個人社保比例有誤
錯誤的如下
借：應付職工薪酬－社保（單位）900
其他應收款－社保（個人）400
貸：銀行存款1400
正確的分錄
借：應付職工薪酬－社保（單位）960
其他應收款－社保（個人）440
貸：銀行存款1400
老江老師
2019 10/07 21:51
第一對分錄，不平呀
84784989
2019 10/07 21:55
單位和個人社保比例有誤
錯誤的如下
借：應付職工薪酬－社保（單位）900
其他應收款－社保（個人）400
貸：銀行存款1300
正確的分錄
借：應付職工薪酬－社保（單位）960
其他應收款－社保（個人）340
貸：銀行存款1400
84784989
2019 10/07 21:55
老師，重點是怎么更正？
老江老師
2019 10/07 21:59
錯的憑證，銀行存款也是錯的？
可以用最初講的方法調整，即先紅沖，再正確
也可以：
借：應付職工薪酬－社保（單位） 差異 （分錄不平，不知道數是多少）
其他應收款－社保（個人） 差異
貸：銀行存款 差異
84784989
2019 10/07 22:04
老師是我弄錯了
單位和個人社保比例有誤
錯誤的如下
借：應付職工薪酬－社保（單位）900
其他應收款－社保（個人）400
貸：銀行存款1300
正確的分錄
借：應付職工薪酬－社保（單位）960
其他應收款－社保（個人）340
貸：銀行存款1300
更正如下
借：應付職工薪酬－社保（單位）60
貸：其他應收款－社保（個人）60
老師能不能這樣更正？
老江老師
2019 10/07 22:06
可以的
直接調整其差額
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