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你好老師，我們這個月有稅控盤維護費280.可以減免，我們有適用征收和簡易征收兩類，這個月適用征收應交增值稅是留底狀態，沒有應交的稅，簡易征收有稅額1000、減免280是減免應交稅費-簡易計稅嗎，分錄怎么寫？感謝！
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借：應交稅費—應交增值稅—簡易征稅，貸：應交稅費—應交增值稅—減免稅 應交稅費—未交增值稅
借：應交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款
2019 09/30 10:06
84785001 
2019 09/30 10:10
我設置的是應交稅費-簡易計稅
辜老師 
2019 09/30 10:10
那結轉時候，按這個科目結轉就可以
84785001
2019 09/30 10:12
具體怎么寫，我現在做了一筆，借:應交稅費-應交增值稅-減免稅額，貸:管理費用-服務費，下來怎么做結轉
辜老師
2019 09/30 10:13
借：應交稅費—簡易征稅，貸：應交稅費—應交增值稅—減免稅 應交稅費—未交增值稅
借：應交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款
84785001
2019 09/30 10:14
我設置的是應交稅費-簡易計稅，繳納的時候，借簡易計稅，貸銀行存款
辜老師
2019 09/30 10:15
也是可以的，那就是
借簡易計稅，貸銀行存款應交稅費—應交增值稅—減免稅
84785001
2019 09/30 10:16
簡易計稅我一般月底不做結轉
84785001
2019 09/30 10:16
是不是做一筆減免的分錄
辜老師
2019 09/30 10:18
是的，你繳納的時候，直接貸方沖減應交稅費—應交增值稅—減免稅，差額繳納就可以
借 簡易計稅，貸 銀行存款 應交稅費—應交增值稅—減免稅
84785001
2019 09/30 10:19
感謝！
辜老師
2019 09/30 10:19
好的，客氣，幫到你就好
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