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老師，資產減值損失和營業外支出這兩個科目如何區分？
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您好
資產減值損失是指企業在資產負債表日，經過對資產的測試，判斷資產的可收回金額低于其賬面價值而計提資產減值損失準備所確認的相應損失
營業外支出是指除主營業務成本和其他業務支出等以外的各項非營業性支出。如罰款支出，捐贈支出，非常損失等。
2019 09/23 11:21
84785035 
2019 09/23 11:23
老師，項目中標后期由于產品不符合招標要求付履約保證金無法收回，這個是入資產減值損失吧
bamboo老師 
2019 09/23 11:28
這個計入營業外支出就好了
84785035
2019 09/23 11:32
老師，我走的資產減值損失，這個不對嗎？如果不對我是不是還要黑稅局出個說明，說我科目使用錯誤呀
bamboo老師
2019 09/23 11:34
請問您履約保證金通過什么科目核算的
84785035
2019 09/23 11:35
其他應收款
bamboo老師
2019 09/23 11:35
那您可以當其他應收款 計提資產減值損失 不做說明
84785035
2019 09/23 11:37
現在稅局要查我這筆資產減值損失，我要不要說我科目使用錯誤呢
bamboo老師
2019 09/23 11:38
您可以解釋是您計提的其他應收款 預計不能收回計提的資產減值損失
84785035
2019 09/23 11:43
我給稅局老師說我收不回了才做的資產損失，讓我拿報表給他還問我我去年利潤，他這是什么意思
bamboo老師
2019 09/23 11:43
如果做損失 所得稅前扣除要符合調整 不符合條件的話 要匯算清繳調整的
84785035
2019 09/23 11:45
匯算清繳已經過去了，怎么做調整呢
bamboo老師
2019 09/23 11:46
自己不好調整了 要去稅務大廳
84785035
2019 09/23 11:49
這個還需要繳納滯納金是不，去年的報表不用改了吧，直接記在今年做以前年度損益調整可以嗎
bamboo老師
2019 09/23 11:50
是的 需要交納滯納金 去年的報表不用改 直接記在今年做以前年度損益調整可以
84785035
2019 09/23 11:50
謝謝老師
bamboo老師
2019 09/23 11:50
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
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