00:10:00
問題已解決
收到貨物增值稅發票已經過了認證期，現在商品入庫，進項稅額怎么處理呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，進項發票已經過了認證期限，那發票就按普通發票處理，進項不得抵扣
2019 09/22 17:34
84785017 
2019 09/22 18:02
那庫存商品進價是不含稅價，進項稅怎么分配到進價呢？
鄒老師 
2019 09/22 18:03
你好，比如進項不含稅價是100，進項稅是13，那因為進項發票不能抵扣，計入進價的成本就是113
84785017
2019 09/22 18:06
進項稅不能轉出成為營業外支出嗎？
鄒老師
2019 09/22 18:13
你好，這個是過期了進項稅額不能認證，不會因為這樣就需要做進項稅額轉出計入到營業外支出的
不能抵扣的進項稅額計入購進 貨物成本就是了
84785017
2019 09/22 18:18
我是酒商貿公司，我能不能直接拿進貨發票作為招待費呢？
鄒老師
2019 09/22 18:19
你好，你單位購進的酒有用于招待客戶？
84785017
2019 09/22 18:20
是的，我直接拿進貨發票作為招待，不要視同銷售可以嗎？
鄒老師
2019 09/22 18:21
你好，購進的貨物用于單位招待客戶，這個是不需要視同銷售的
84785017
2019 09/22 18:24
那招待費附件需要什么發票呢？我只有總的購貨發票60萬，現在我20萬用于招待費
鄒老師
2019 09/22 18:26
你好，有從倉庫領用的單據就可以入賬了
84785017
2019 09/22 18:27
這樣沒有發票沒有風險嗎？
鄒老師
2019 09/22 19:03
你好，購進有發票，再領用就不需要發票的
談不上什么風險的 （不會購進有購進的發票，領用環節還有發票的）
84785017
2019 09/22 20:46
那就是不用產生利潤吧
鄒老師
2019 09/23 08:11
你好，這樣是發生費用，不會形成利潤，而且還減少了利潤
閱讀 752
描述你的問題，直接向老師提問
1447
意見反饋
