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老師，資產負債表里的股東權益合計的期末數減期初數是不是應該等于利潤表里的本年利潤數
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你好
資產負債表里的未分配利潤期末數減期初數，等于利潤表中的累計凈利潤
但這個等式不絕對，如果有利潤分配，有以前年度損益調整等情況，就不等
2019 09/17 14:44
84785020 
2019 09/17 14:49
老師，我就是上一年的財務報表里有資本公積借方余額，我想調整到管理費用中去，調整后所有者權益期末減去起初就不等于利潤表的凈利潤了
老江老師 
2019 09/17 14:52
查一下這個資本公積是怎么產生的
84785020
2019 09/17 14:53
我覺得就是入錯了，這筆應該是轉讓費，以前的會計就借記資本公積了，貸現金
84785020
2019 09/17 14:55
請教老師，我應該怎么調整才對，因為老板最近要我拿出一個最終的數值看自己到底虧了多少
84785020
2019 09/17 14:56
我是不是就看資產負債表里的未分配利潤的金額就可以了，還是要減去固定資產未折舊完的和長期待攤未攤消完的數
老江老師
2019 09/17 14:57
轉讓什么的轉讓費？
84785020
2019 09/17 14:58
就是這個培訓學校是從別人轉手過來的，給對方的轉讓費
老江老師
2019 09/17 15:04
這個轉讓費，是股東的行為，不應該在公司賬面上體現
要沖掉那個分錄的
84785020
2019 09/17 15:06
我沖掉轉到管理費用里的時候，就出現資產負債表里的所有者權益期初減去期末不等于利潤表里的凈利潤了，這樣是沒問題的是嗎
老江老師
2019 09/17 15:10
不能
沖管理費用，要交所得稅呀
當時
借記資本公積了，貸現金
現金，是公司的現金？
84785020
2019 09/17 15:11
是啊用公司的錢支付的
老江老師
2019 09/17 15:13
啊
這個交易，不太可能吧
公司是A的，現在A把公司轉給B，B用公司的錢付轉讓費~~~A人傻錢多？
84785020
2019 09/17 15:13
2018年當時入的就是借資本公積43，貸現金，我現在就是要把這筆沖了，我借-43 借管理費用轉讓費
84785020
2019 09/17 15:14
我沒說清楚，我們從別人手里買來的培訓學校付對方款
老江老師
2019 09/17 15:14
就43？那就沖回管理費用吧
84785020
2019 09/17 15:15
43萬，我沖完了但是就是月末的資產負債表里的所有者權益期末減去起初不等于利潤表的期末凈利潤了
老江老師
2019 09/17 15:17
43萬？
你想清楚，調 減管理費，涉及企業所得稅喲
84785020
2019 09/17 15:19
老師我是調增管理費用，我借-43資本公積，借管理費用43
84785020
2019 09/17 15:20
資產負債表里的資本公積是借方余額43
老江老師
2019 09/17 15:21
這個業務肯定有問題，是不是還有其他協議之類
先不管這個
所有者權益，除了資本公積，還有哪些有數？
實收資本變動了嗎
84785020
2019 09/17 15:22
所有者權益里就資本公積有數，我就想把資本公積調出來到費用里，本身資本公積也不能有借方余額吧
老江老師
2019 09/17 15:23
是的
如果把這個調了，還不平，檢查利潤分配科目，是不是有其他發生額
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