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老師,進賬稅額抵扣現在是勾選平臺操作,我們增值稅會計科目有個待認證進賬稅額這個科目,進賬發票在什么情況下是待認證進賬稅額

84785046| 提問時間:2019 09/11 19:44
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maize老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師,中級會計師
這個是沒有認證做這個分錄,認證做進項稅額
2019 09/11 19:45
84785046
2019 09/11 19:48
老師,勾選平臺的勾選是認證嗎?
maize老師
2019 09/11 19:54
是的,這個確認勾選成功那就是認證成功
84785046
2019 09/11 20:02
請問,我銷項100,進賬300(一共3張發票),這3張發票是由3個員工進行發票沖賬回來的,假設我我想抵扣100元,那么其中100進去應交稅費-應交增值稅(進賬稅額),另外2個如果我不勾選,我進去應交稅費-待認證進賬稅額,如果我勾選待不抵扣,分錄記應交稅費-待抵扣進賬稅額,我這個理解是對的嗎?
maize老師
2019 09/11 20:05
如果我勾選待不抵扣,分錄記應交稅費-待抵扣進賬稅額,我這個理解是對的嗎? 勾選不抵扣,這個后續都不能抵扣了,視同你放棄抵扣,你價稅合計做成本和費用里面,待抵扣這個是輔導期納稅人使用
84785046
2019 09/11 20:09
您的意思是,待抵扣是輔導期納稅人使用,我們收到的發票,勾選后計入應交稅費-待抵扣進賬稅額,并且當時抵扣,如果我不想當時抵扣,那么我不勾選同時記應交稅費-待認證進賬稅額對嗎
maize老師
2019 09/11 20:12
勾選后計入應交稅費-待抵扣進賬稅額, 勾選做進項稅額, 勾選不抵扣不做這個直接做借xx費用 貸xx 就可以沒有稅額,勾選不認證視同放棄抵扣,不能后續抵扣
84785046
2019 09/11 20:19
那么我收到發票,不勾選(勾選等于認證),但正常做賬,應該記到:待認證進賬稅額嗎(我是為了下個月進行抵扣)?還是不勾選直接做賬,直接記到借××費用 貸××中?
maize老師
2019 09/12 08:56
是,做待認證進項稅額
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