我問得不是這個意思啊的，后面最重要的是所得稅匯算清繳時怎么填寫賬面金額？我是說如果計提工資是按應發計提的工資，但是稅法里規定的是工資薪金支出是實發的吧？為了金額一致這時我計提工資是也應該按實發計提對嗎？

你好，所得稅時匯算清繳填應發數據。

那就是賬載金額填寫應發數50000，實際發生額填實發數42800？對嗎？

你好，實際發生也是50000。

你看圖片上寫的，不是工資薪金支出不包含個人承擔社保和公積金嗎？計提工資按應發數計提是正確的？

賬載金額按應發數50000填寫是對的？

你好，按照50000填寫的，銀行存款是實發數，扣出來的社保，是需要交納的，還有個稅。

圖片上寫的，不是工資薪金支出不包含個人承擔社保和公積金嗎？那圖上說的是什么意思？

你好，工資薪金本身是包括個人保險和個稅的。應該是本應該單位繳納的個人繳納的部分。

那實際發生額呢？工資的實發數不是42800嗎，為什么也填寫50000？

你好，應發數是單位實際負擔的工資金額，只是代扣了社保，企業所得稅匯算清繳，應該是賬載和實際是一樣的，就不需要納稅調增了，否則是需要調整補稅的。

那如果1-12月的職工薪酬-工資 借方發生額20000，貸方發生額50000，貸方余額30000,是12余額未發放的工資，在下一年發放。這時賬載金額是填貸方發生額50000，實際發生額是填20000嗎？

你好，如果30000元在下一年的5月31日之前發放了，就是賬載=實際=50000.

要是沒在5月31號之前發放呢？這個表上怎么填寫？

你好，賬載是50000，實際是20000，需要納稅調增30000。

表上納稅調整金額的公式是賬載金額減去稅收金額，賬載金額減去實際發生額的20000的金額填在哪？

你好，填在所得稅匯算清繳的工資薪金表格里面。后面會自動帶出30000差額。

那如果2018年1-12月的職工薪酬-工資 借方發生額60000（包含2017年12月未發的30000），2018年1月發放的5000元），貸方發生額50000，借方余額20000是2018年12月未發的工資，在下一年發放。如果在2019年5月31號前發放賬載金額是填貸方發生額50000，實際發生額是5000。如果在2019年5月31號以后發放賬載金額是填貸方發生額50000，實際發生額是3000對嗎？

你好，你做2018年的匯算清繳，2018年應付職工薪酬貸方金額是多少。5月31號之前，貸方計提的工資發放了嗎。