為什么？不太明白，老師能給解釋下嗎？

哪里不明白呢？這個就是正常的分錄

還有就是老師這個老會計只要是上年發生跨度到本年的，他都做累計結存這個對嗎？他這個累計盈余我都看不太懂是什么意思，他好像是計提了再繳的，是這樣的嗎，能不能說下會計分錄？

你們是事業單位的吧，你要什么分錄

是的，就是表上的怎么分錄

工資不用計提嗎？

工資要計提的哦，一般都計提

那為啥表上的沒有計提那？

那他直接做這個分錄有問題嗎？

可以直接做，但是最好是計提的

那個累計盈余是啥意思呢？

你好，這個就是凈利潤的意思

他一月份的費用很多用的這個科目是什么意思我不太明白

你看看他這個

報銷的去年的差旅費，減少了去年的盈余

哦，今年的應該就不用那么做了吧

嗯，今年的直接做就行

事業單位需要哪些科目需要計提呢？

一般經常用到的就是工資部分 福利部分

稅費需要計提嗎？

就相當于企業的利潤