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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
上期有留抵稅額，本月有銷(xiāo)項(xiàng)稅額，如何做會(huì)計(jì)分錄
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你好 可以按這個(gè)分錄來(lái)結(jié)轉(zhuǎn) ：如果當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，可以不用結(jié)轉(zhuǎn)。如果你是銷(xiāo)項(xiàng)大于了進(jìn)項(xiàng) 你需要結(jié)轉(zhuǎn) ：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 次月繳納 借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款
沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出等可以不做就行
2019 09/09 11:43
84785004 
2019 09/09 11:52
進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)不結(jié)轉(zhuǎn)，賬上進(jìn)項(xiàng)不是留有借方余額嗎
meizi老師 
2019 09/09 11:56
你好 是的 你留抵的話 你可以不結(jié)轉(zhuǎn)到時(shí)次月有稅繳納的時(shí)候做結(jié)轉(zhuǎn)抵減就行 或者你結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅借方放著以后抵減
84785004
2019 09/09 11:59
怎么做分錄，不太懂
meizi老師
2019 09/09 12:00
那你現(xiàn)在賬上具體是什么情況 說(shuō)下 我好寫(xiě)對(duì)應(yīng)分錄 比如銷(xiāo)項(xiàng)多少進(jìn)項(xiàng)稅多少留抵進(jìn)項(xiàng)稅多少 具體金額？
84785004
2019 09/09 12:00
留抵稅額2萬(wàn)，本月銷(xiāo)項(xiàng)7600元
meizi老師
2019 09/09 12:06
本月沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅嘛 那你做一筆 借借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅7600
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅7600
直接留抵的進(jìn)項(xiàng)稅2萬(wàn)應(yīng)該是在轉(zhuǎn)出未交增值稅借方有2萬(wàn) 那么現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅2萬(wàn)-7600 這個(gè)金額掛著在借方就行了
84785004
2019 09/09 12:23
謝謝老師
meizi老師
2019 09/09 12:25
不客氣 滿意請(qǐng)給予評(píng)價(jià)
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