充值的時(shí)候給的是增值稅專用發(fā)票。我們是一般納稅人。

你好！看的什么內(nèi)容？有稅金嗎？不是開(kāi)的預(yù)售卡發(fā)票免稅的？

是專票，還有稅金。

我們同事她這樣寫(xiě)分錄是不是錯(cuò)了?

你好！那就應(yīng)該做相關(guān)費(fèi)用不應(yīng)該這樣處理，發(fā)票截圖看看

充值的時(shí)候沒(méi)有給發(fā)票，只有回單和充值單。一個(gè)月用了多少錢(qián)之后才給專用發(fā)票。

你好！那就沒(méi)有問(wèn)題，因?yàn)楫?dāng)時(shí)未提供發(fā)票

那該怎么寫(xiě)分錄?使用之后開(kāi)了專票又怎么做分錄。還有應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅這個(gè)老師可以講解一下嗎？

你好！付款時(shí)借：預(yù)付行款或其他應(yīng)收款 貸：銀行存款 取得發(fā)票 借：相會(huì)費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi) 貸：預(yù)付行款或其他應(yīng)收款應(yīng)交稅費(fèi)下設(shè)“應(yīng)交增值稅”和“未交增值稅”兩個(gè)科目，分別用來(lái)核算本期應(yīng)交和未交的增值稅。 舉個(gè)例子： 本期銷項(xiàng)稅1700元，進(jìn)項(xiàng)稅1000元，所以應(yīng)交增值稅1700-1000=700元，實(shí)際上你已經(jīng)交了500元（增值稅都是定期交的，有的隔1天、3天、5天，有的半個(gè)月或一個(gè)月一交，所以月末已交增值稅和應(yīng)交增值稅通常有差額），則你應(yīng)交而未交的增值稅為700-500=200元。這200元就要從應(yīng)交增值稅科目轉(zhuǎn)到未交增值稅科目。 這樣做的目的在于：如果不把200元轉(zhuǎn)出，則如果你下個(gè)月銷項(xiàng)稅700，進(jìn)項(xiàng)稅900，就會(huì)把這200元沖抵，應(yīng)交稅費(fèi)余額為0 ，看似不用交稅，但是原來(lái)上個(gè)月的200元是應(yīng)該交的稅，這樣核算就看不出來(lái)應(yīng)該交多少稅了。