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問(wèn)題已解決

小規(guī)模納稅人這個(gè)月開(kāi)了發(fā)票，月底是不是需要做一筆結(jié)轉(zhuǎn)減免增值稅的分錄嘞？

84784996| 提問(wèn)時(shí)間：2019 09/03 16:46

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速問(wèn)速答

鄒老師

金牌答疑老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

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你好，如果增值稅免征了，是這樣做分錄借；應(yīng)收賬款等科目，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸；營(yíng)業(yè)外收入——增值稅減免

2019 09/03 16:47

84784996

2019 09/03 16:53

如果免征增值稅了、因?yàn)槲覀兪羌緢?bào)、是季末做分錄還是月末做勒。如果沒(méi)有免征的情況下，該怎樣做分錄勒、

鄒老師

2019 09/03 16:53

你好，季度申報(bào)的，就是季度末月做如果沒(méi)有免征就這樣做分錄借；應(yīng)收賬款等科目，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸；銀行存款

84784996

2019 09/03 17:08

請(qǐng)問(wèn)當(dāng)月開(kāi)了票、但是不確定季末的時(shí)候是否免征、那月末還需要做分錄嗎？

鄒老師

2019 09/03 17:09

你好，當(dāng)月開(kāi)具發(fā)票這樣做分錄借；應(yīng)收賬款等科目，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅季度如果免征就這樣做分錄，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸；營(yíng)業(yè)外收入——增值稅減免如果需要納稅，就這樣做分錄，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸；銀行存款