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老師，您好！在勾選認證增值稅專用發票時，發現有去年的增值稅專用發票沒有認證，是住宿費的專用發票，價970.87，稅29.13元，價稅合計1000元。這個月勾選認證，應該怎樣做分錄？還有一張去年天津某稅務所代開的專用發票丟失了，現在也聯系不上這個稅務局，老板說不用管了，可會計上怎樣處理？不勾選又會形成滯留票
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借以前年度損益調整 進項稅額 貸其他應付款，還有一張去年天津某稅務所代開的專用發票丟失了，現在也聯系不上這個稅務局，老板說不用管了，可會計上怎樣處理？不處理
2019 08/29 11:20
maize老師 
2019 08/29 11:21
丟失這個發票你聯系不上做丟失處理這個就不認證不處理，
84785025 
2019 08/29 11:24
那住宿費怎么辦？還能做費用嗎？丟失的發票不認證不處理形成滯留票稅務局會不會查？
maize老師
2019 08/29 11:24
借以前年度損益調整 進項稅額 貸其他應付款 丟失的發票不認證不處理形成滯留票稅務局會不會查？和主營不是直接相關金額不大不要緊
84785025
2019 08/29 11:29
住宿費怎么寫？借:管理費用-差旅費970.87以前年度損益調整-進項稅29.13貸其他應付款1000 嗎？
maize老師
2019 08/29 11:33
親我上面寫了借以前年度損益調整 進項稅額 貸其他應付款 借未分配利潤 貸以前年度損益調整
84785025
2019 08/29 11:36
這個分錄只是把進項稅顯示出來了，那住宿費怎么體現？
maize老師
2019 08/29 11:43
以前年度損益調整 這個我寫啊，這個以前年度的啊
maize老師
2019 08/29 11:44
以前年度這個所得稅不能稅前扣除
84785025
2019 08/29 11:46
這張1000元的專用發票你能給我寫個完整的分錄嗎？我沒弄明白
maize老師
2019 08/29 11:53
借以前年度損益調整 進項稅額 貸其他應付款 借未分配利潤 貸以前年度損益調整 這個就是完整的分錄啊，你這個不能做費用，這個是以前年度費用
84785025
2019 08/29 11:58
那就是住宿費不用管了？不能做費用只算增值稅就完了？借:以前年度損益調整 進項稅額 29.13貸其他應付款29.13 借未分配利潤 29.13貸以前年度損益調整 29.13？
maize老師
2019 08/29 11:59
你不含稅金額多少，稅額多少
84785025
2019 08/29 12:01
是一張住宿費的專用發票，價970.87稅29.13價稅合計1000
maize老師
2019 08/29 12:02
借以前年度損益調整970.87 進項稅額 29.13貸其他應付款1000 借未分配利潤970.87 貸以前年度損益調整 970.87
84785025
2019 08/29 14:33
那這個費用是不是要進行專項申報？
maize老師
2019 08/29 14:48
不需要，你這個之前沒有入賬不能參與匯算清繳計算
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