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老師，請問在會計調整以前年度損益的時候，為什么有些調整會產生遞延所得稅？但有些卻會產生應交稅費，應交所得稅。 借 遞延所得稅資產 貸以前年度損益調整所得稅費用。 還有一種是借應交稅費應交所得稅 貸以前年度損益調整所得稅費用。 什么時候會產生遞延，什么時候又會產生應交稅費應交所得稅呢？
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你好同學要看具體的項目，這個項目稅務不認可以，則調的是遞延，稅務認可你還沒匯算時就調應交所得稅了
而無論是遞延還是應交所得稅，都影響所得稅費用
2019 08/22 21:45
84784992 
2019 08/22 22:10
王老師，你的意思是說，如果在匯算清繳之前發現的。會計處理錯誤的可以直接調節應交稅費，應交所得稅，但如果是日后調整事項稅務認可的那就調節遞延是嗎？
何江何老師 
2019 08/22 22:15
是的同學沒錯的，是這樣的
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