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老師，請問在會計調(diào)整以前年度損益的時候，為什么有些調(diào)整會產(chǎn)生遞延所得稅？但有些卻會產(chǎn)生應(yīng)交稅費，應(yīng)交所得稅。 借 遞延所得稅資產(chǎn) 貸以前年度損益調(diào)整所得稅費用。 還有一種是借應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅 貸以前年度損益調(diào)整所得稅費用。 什么時候會產(chǎn)生遞延，什么時候又會產(chǎn)生應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅呢？
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你好同學(xué)要看具體的項目，這個項目稅務(wù)不認可以，則調(diào)的是遞延，稅務(wù)認可你還沒匯算時就調(diào)應(yīng)交所得稅了
而無論是遞延還是應(yīng)交所得稅，都影響所得稅費用
2019 08/22 21:45
84784992 
2019 08/22 22:10
王老師，你的意思是說，如果在匯算清繳之前發(fā)現(xiàn)的。會計處理錯誤的可以直接調(diào)節(jié)應(yīng)交稅費，應(yīng)交所得稅，但如果是日后調(diào)整事項稅務(wù)認可的那就調(diào)節(jié)遞延是嗎？
何江何老師 
2019 08/22 22:15
是的同學(xué)沒錯的，是這樣的
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