問(wèn)題已解決

想請(qǐng)問(wèn)一下老師，審計(jì)調(diào)整比如下面的分錄，我還需要將他們分別轉(zhuǎn)入以前年度損益調(diào)整嗎？他們的調(diào)整不影響利潤(rùn)但是是不同的二級(jí)科目，想請(qǐng)教一下老師

84785028| 提問(wèn)時(shí)間：2019 08/22 14:41

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苳苳老師

金牌答疑老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

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你好！如果是調(diào)整以前的就用以前年度損益調(diào)整：借：以前年度損益調(diào)整-環(huán)保費(fèi) 13275.87 借：以前監(jiān)督損益調(diào)整-辦公費(fèi) -13275.87

2019 08/22 14:58

84785028

2019 08/22 15:06

老師，我這樣調(diào)可以嗎？第一個(gè)圖片是什么要求調(diào)的分錄，第二個(gè)是我自己調(diào)整后的。感覺(jué)老師的分錄我有點(diǎn)不能理解

84785028

2019 08/22 15:07

第一張是審計(jì)出的。

84785028

2019 08/22 15:09

老師的意思如果是去年的，就不要再寫(xiě)出正確的分錄，直接進(jìn)以前年度損益是嗎？

苳苳老師

2019 08/22 15:11

第一個(gè)圖是二級(jí)明細(xì)科目錯(cuò)誤，所以調(diào)整，因?yàn)檫@個(gè)是以前年度損益調(diào)整，而且是二級(jí)明細(xì)科目調(diào)整，所以不通過(guò)管理費(fèi)用調(diào)整，我上面的分錄這樣調(diào)整不會(huì)增加費(fèi)用的發(fā)生額，

84785028

2019 08/22 15:15

明白了，也就是我這里直接做一筆您這樣的分錄就可以了。也不需要再把正確分錄寫(xiě)一遍再去調(diào)，多此一舉。

84785028

2019 08/22 15:18

可是老師我們一直沒(méi)有做以前年度損益調(diào)整下面的二級(jí)科目，我現(xiàn)在加合適嗎

苳苳老師

2019 08/22 15:28

可以直接增加二級(jí)明細(xì)科目

84785028

2019 08/22 15:35

老師，二級(jí)科目錯(cuò)的，就按老師這樣調(diào)，那像在建工程這樣的第一筆分錄，476100.38，我這樣調(diào)是對(duì)的吧。