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公司承擔部分，員工承擔部分社保如何計提
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1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3 次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
2019 08/21 10:55
84785007 
2019 08/21 10:56
不是其他應付款嗎
辜老師 
2019 08/21 10:57
其他應收款、其他應付款都是可以的
84785007
2019 08/21 10:57
個人部分如何計提
辜老師
2019 08/21 11:01
個人部分就是包含在應發工資里面計提的
84785007
2019 08/21 11:02
單獨不需要計提嗎？
辜老師
2019 08/21 11:02
是的，不用在計提了的
84785007
2019 08/21 11:03
問題是我們工資下月發放，社保當月購買
辜老師
2019 08/21 11:04
沒有關系的，就是會形成其他應收款的余額
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