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公司為個人代扣代繳的社保和公積金為什么要記入費用？
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您好！你看到的分錄是怎么樣的呢
1、繳納時：
借：應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)
其他應收(付)款--社會保險費(個人部分)
貸：銀行存款/現金
2、計提時：
借：管理費用--社會保險費(單位部分)
貸：應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)
3、發放工資時：
借：應付職工薪酬--工（應發數）
貸：其他應收(付)款--社會保險費(個人部分) 銀行存款/現金 （實發數）
2019 08/16 15:44
84784960 
2019 08/16 15:52
完整的計提工資（包含社保、公積金）、和發放工資，還有個稅分錄是怎么樣的呀
宋生老師 
2019 08/16 15:55
你好！你把社保改成公積金就行了，公積金跟社保一樣的
然后如果你有個稅，就是商貿第三個分錄多一個貸應交稅費-應交個人所得稅
發放工資時：
借：應付職工薪酬--工（應發數）
貸：其他應收(付)款--社會保險費(個人部分) 銀行存款/現金 （實發數）
貸應交稅費-應交個人所得稅
84784960
2019 08/16 16:05
個人部分的社保不計提到管理費用是嗎？
宋生老師
2019 08/16 16:06
你好！不用。計入其他應收或者其他應付就好
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