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收到更換電池及人工費怎么寫分錄



你好,借;銀行存款等科目,貸;主營業務收入,應交稅費——應交增值稅
2019 08/16 14:09

84784984 

2019 08/16 14:09
為什么是主營業務收入?

84784984 

2019 08/16 14:10
不是?其他業務收入

鄒老師 

2019 08/16 14:10
你好,這個不是你單位取得的收入?
我是根據收到來判斷是單位的收入

84784984 

2019 08/16 14:11
是收入

84784984 

2019 08/16 14:13
今收到某某公司更換電池及人工費

84784984 

2019 08/16 14:13
有一張銀行回單

84784984 

2019 08/16 14:13
本公司是收款方

鄒老師 

2019 08/16 14:17
你好,那就是這樣做分錄
借;銀行存款等科目,貸;主營業務收入,應交稅費——應交增值稅

84784984 

2019 08/16 14:18
好的

84784984 

2019 08/16 14:19
增值稅后面不需要是銷項稅額?

鄒老師 

2019 08/16 14:21
你好,如果是一般納稅人,明細就是銷項稅額

84784984 

2019 08/16 14:22
是

84784984 

2019 08/16 14:22
好的謝謝

84784984 

2019 08/16 14:24
稅率是13嗎!

鄒老師 

2019 08/16 14:27
你好,一般納稅人更換電池稅率是13%的

84784984 

2019 08/16 14:29
但是沒有專票呀

84784984 

2019 08/16 14:30
為什么有銷項稅

鄒老師 

2019 08/16 14:33
你好,一般納稅人實現收入,不管是開具專用發票,還是普通發票,或者是無票收入,都需要確認銷項稅額的

84784984 

2019 08/16 14:38
如果是小規模納稅人呢

鄒老師 

2019 08/16 14:40
你好,如果是小規模,就是這樣做分錄,借;銀行存款等科目,貸;主營業務收入,應交稅費——應交增值稅
增值稅稅率是3%

84784984 

2019 08/16 14:40
就是稅率的不同

鄒老師 

2019 08/16 14:41
你好
1,稅率不同
2,應交稅費的明細科目不同
