請問老師我們一個項目財政撥款40自籌本來是10萬，但是我們超額完成任務(wù)自籌使用了25.9萬。財政撥款的部分我進了專項應(yīng)付款，但是這自籌部分是我們公司聯(lián)合一家我們控股的公司合作完成，其中我們轉(zhuǎn)了18萬給他們公司。比如這自籌部分是支付人工費我是不是應(yīng)該借專項應(yīng)付款，貸生產(chǎn)成本，借生產(chǎn)成本貸銀行存款？財政撥款的40萬我年底轉(zhuǎn)入了營業(yè)外收入了，但是這自籌部分我不明白怎么做。