問題已解決
公司繳納五險一金,計提員工工資和社保,發放時怎么入賬



一、計提五險、公積金(公司部分)、工資
借:管理費用/生產成本/銷售費用-人工成本
貸:應付職工薪酬-養老險-醫療險-失業險-生育險-工傷險、住房公積金、工資
二、發放工資
借:應付職工薪酬-工資(應發總額)
貸:其他應付款-養老險(個人)
其他應付款-醫療險(個人)
其他應付款-失業險(個人)
其他應付款-公積金(個人)
應交稅費-個稅
銀行存款/現金(實發工資)
三、交社保、公積金
借:應付職工薪酬-養老險(企業部分)-醫療險(企業部分)-失業險(企業部分)-生育險(企業部分)-工傷險(企業部分)、公積金(企業部分)
其他應付款- 養老險(個人)-醫療險(個人)-失業險(個人)、公積金(個人)
貸:銀行存款
2019 08/14 09:49
