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你好老師，我去年報錯稅率，多交了增值稅和附加稅，現在已經辦理差額退款，那這增值稅和附加稅會計科目要怎么處理？是借銀行存款，貸應交稅金―已交增值稅？收入也調整了，比原來調增了，那這調增部分，是要補交所得稅嗎？是借以前年度損益調整，貸主營業務收入？是這樣做會計科目處理？
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您好，涉及損益的用以前年度損益調整科目，不應該有主營業務收入的
2019 08/13 11:32
文老師 
2019 08/13 11:35
那應該是原來的收入要增加，應交增值稅要減少，那應該是貸以前年度損益調整貸應交稅費——應交增值稅稅負數
文老師
2019 08/13 11:37
然后沖減稅金及附加，姐稅金及附加負數貸應交稅費——應交附加稅各明細科目
文老師
2019 08/13 11:37
現在收到退稅，借銀行存款貸應交稅費——應交增值稅各明細科目
84785046 
2019 08/13 12:08
那收入增加部分要怎么做科目？
文老師
2019 08/13 12:21
第一筆就做是貸以前年度損益調整就是調的收入
84785046
2019 08/13 12:22
借方是什么科目
文老師
2019 08/13 12:25
我做的是兩個貸方，一個正數一個負數
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