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我司和景區(qū)簽訂了租賃合同。以營業(yè)額收入按比例分成的形式付給景區(qū)，景區(qū)開過來的是企業(yè)管理服務(wù)發(fā)票。那么我司是按哪個(gè)征收品目繳納印花稅嗎？按購銷合同還是租賃合同呢？另外還有個(gè)問題就是：印花稅依據(jù)什么劃分月度申報(bào)和季度申報(bào)呢
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按租賃繳納印花稅。印花稅，一般是按月申報(bào)的。
2019 08/12 10:33
84785041 
2019 08/12 10:44
好的，謝謝。
許老師 
2019 08/12 10:44
不客氣。如果對回答滿意，請五星好評，謝謝！
84785041
2019 08/12 10:47
請教下老師，我司是餐飲公司，和景區(qū)簽訂的合同是：當(dāng)月我司100%對接客戶開票，景區(qū)負(fù)責(zé)收款，下月初景區(qū)按照營業(yè)額收入的80%給我們打款（這錢我們不對景區(qū)開票），另外景區(qū)還給我們開營業(yè)額收入的20%的發(fā)票，我們這邊要如何做賬比較恰當(dāng)呢？具體分錄能否說下，非常感謝
許老師
2019 08/12 10:57
借：應(yīng)收賬款（全額） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)（免稅的話，就沒有） 借：管理費(fèi)用 （20%） 貸：應(yīng)收賬款 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款（80%）
84785041
2019 08/12 11:00
意思是我們是按照100%收入交稅是嗎
許老師
2019 08/12 11:12
景點(diǎn)如果屬于旅游服務(wù)的話，開普票的的話，是可以按差額（80%）征稅的。但如果是開增票的話，就要全額了。當(dāng)然，如果景區(qū)開的是增票的話，也可以作為進(jìn)項(xiàng)稅抵扣。
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