00:10:00
問題已解決
開給鐵塔基站租賃發(fā)票，增值稅專用發(fā)票發(fā)票，稅率9%。怎么計算銷項稅額
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，銷項稅額發(fā)票上面有的，就是含稅金額/(1+9%)*9%
2019 08/11 14:43
84785004 
2019 08/11 15:10
可是這筆業(yè)務是按簡易計稅辦法計稅的，征收率是5%。
文老師 
2019 08/11 15:21
把簡易計稅的話，是不應該9%，那9%換成5%就好了
84785004
2019 08/11 15:26
比如這筆業(yè)務收入24000元，我開具了稅率為9%的增值稅專用發(fā)票。按5%征收率簡易計稅：
（1）稅額=24000/（1+9%）*5%=1100.92
（2）稅額=24000/（1+5%）*5%=1142.86
（3）稅額=24000*5%=1200
三種算法，哪一種是對的呢？
請老師不吝賜教，謝謝！
文老師
2019 08/11 15:31
您已經(jīng)開具體發(fā)票了，那就不應該改了，就是一般計稅的，就按9%計算，您發(fā)票的稅額就應該是24000/（1+9%）*9%
否則就重新開具，按簡易計稅，就是按5%，就是第二種是正確的，也就是24000/（1+5%）*5%=1142.86
閱讀 4589
描述你的問題，直接向老師提問
50
意見反饋
