我們是建筑業(yè)，五月份我們小規(guī)模轉(zhuǎn)為一般納稅人，6月份生效的，6月份開(kāi)了兩張三個(gè)點(diǎn)的普通發(fā)票，沒(méi)有做簡(jiǎn)易計(jì)稅的登記，七月份在網(wǎng)上報(bào)稅報(bào)不了，就按6%的稅率報(bào)了稅，發(fā)票在七月份紅充了，這個(gè)月這個(gè)多交的增值稅怎么做賬

你好，6月份開(kāi)了兩張三個(gè)點(diǎn)的普通發(fā)票應(yīng)當(dāng)按一般納稅人稅率做收入，稅額分錄，然后7月份繳納，這樣不存在多交稅款啊

多交了，因?yàn)樵诙悇?wù)局，按六個(gè)點(diǎn)的報(bào)的稅，就是多交了三個(gè)點(diǎn)的增值稅

多交的這三個(gè)點(diǎn)是怎么做賬，

你好，你即使按3個(gè)點(diǎn)開(kāi)具，也是按6個(gè)點(diǎn)做收入，銷(xiāo)項(xiàng)稅額申報(bào)，賬務(wù)也是這樣處理，就不存在多交的說(shuō)法的

稅務(wù)局說(shuō)這是多交的，還要我這個(gè)月申請(qǐng)退稅呢

我六月份記賬按三個(gè)點(diǎn)做的收入

我這怎么記賬啊！

你好，你6月份開(kāi)具發(fā)票雖然是按3個(gè)點(diǎn)開(kāi)具發(fā)票，但是你7.15日之前申報(bào)6月份的稅款是需要按6個(gè)點(diǎn)做收入，稅額分錄，繳納也是按6個(gè)點(diǎn)，所以賬上與申報(bào)表是沒(méi)有差額的 借；應(yīng)收賬款等科目 ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）

我上個(gè)月按3個(gè)點(diǎn)做的收入報(bào)的報(bào)表，我這個(gè)月還得調(diào)賬嗎

我這個(gè)月報(bào)稅時(shí)這三個(gè)點(diǎn)的稅需要申請(qǐng)退稅嗎

你好，需要做賬務(wù)調(diào)整，做增值稅申報(bào)表的更正申報(bào) 這個(gè)不需要申請(qǐng)退稅，因?yàn)闆](méi)有多交稅款，本來(lái)就應(yīng)當(dāng)按6%計(jì)算納稅的

我七月份紅沖了6月份的發(fā)票，七月份沒(méi)有補(bǔ)開(kāi)發(fā)票，我6月份多交的稅款怎么記賬

你好，你6月份開(kāi)具的3%的發(fā)票本來(lái)就應(yīng)當(dāng)按6%繳納，而不是按3%繳納，所以實(shí)際上是沒(méi)有多交稅款，只是你發(fā)票稅率開(kāi)具錯(cuò)誤了而已

就是說(shuō)我再開(kāi)藍(lán)字的發(fā)票按九個(gè)點(diǎn)開(kāi)，在補(bǔ)交三個(gè)點(diǎn)的是吧？那我七月份交增值稅的分錄，就是借:應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅后邊稅款是實(shí)際交的稅款數(shù)對(duì)嗎？

你好，藍(lán)字發(fā)票是按本來(lái)正確的稅率開(kāi)具 也不需要補(bǔ)交稅款 實(shí)際繳納增值稅是這樣做分錄 借；應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，貸；銀行存款