1、資產(chǎn)負債表中的“貨幣資金”項目，反映企業(yè)庫存現(xiàn)金、銀行結(jié)算戶存款、外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等的合計數(shù)。應(yīng)根據(jù)“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”科目的期末余額合計填列。2、資產(chǎn)負債表里的貨幣資金項目期末數(shù)一般不會出現(xiàn)負數(shù)情況的。3、如果出現(xiàn)負數(shù)情況：看看是否存在記賬錯誤；是否存在收入不入賬情況；是否存在虛假列支成本費用情況等。