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問題已解決
我們是裝飾公司，接了一個項目，項目的總金額450萬，給了進場費90萬，已開發票給業主，賬務處理是不是： 借：銀行存款 貸：主營業務收入 貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）可是這個項目才剛開始做，需要結轉成本嗎？如果不結成本，這個季度利潤會大，如果做暫估成本的話是怎么處理呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
開始做的話就結轉對應比例的成本就可以了，現在有成本票嗎
2019 08/01 17:00
84784961 
2019 08/01 17:04
就是購買的一些材料票，陸續都在買，人工費是先付的，還沒有發票
樸老師 
2019 08/01 17:20
得有發票才可以結轉的
84784961
2019 08/01 17:23
那是可以做暫估嗎
樸老師
2019 08/01 17:33
可以，但是你得保證年底之前最晚 匯算清繳之前能要到發票來
84784961
2019 08/01 17:46
暫估的分錄沒搞懂
樸老師
2019 08/01 17:49
進項稅不暫估入賬，會計分錄為：
1、暫估入庫時：
借：原材料——暫估
貸：應付賬款——暫估
2、
收到發票后：
①先進行沖銷：
借：原材料——暫估（紅字）
貸：應付賬款——暫估（紅字）
②再按發票入賬：
借：原材料
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款
樸老師
2019 08/01 17:49
參考一下這個就可以了
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