不用預收賬款嗎

這個月可以 借:銀存 10萬，貸預收賬款:10萬，借:預收5萬，貸:主營業務收入5萬嗎？

下個月再做一筆:借預收5萬，貸:主收入5萬，這樣可以嗎

也可以的，如果之前已經設有應收就直接掛應收，沒有也可以設預收。

好的

老師，我還有一個問題，我現在應收賬款明細賬賬上有多加公司顯示有借方余額，就是賬上顯示是這樣的，實際上客戶已經不欠我們錢了，因為中間有財務人員存在張冠李戴的問題，所以造成了現在的明細賬都是錯誤的，我現在怎么結平這些賬目呢？以前銀行的回單找不到了。

還有好多應付賬款明細賬是貸方余額，實際上我們公司不欠供應商的錢了，同樣的問題怎么結平這些賬目，以前多年的賬目積累，付款回單還有一些，但是數額都對不上，怎能辦。

公司名能對上，金額對不上先做，沖了再用營業外收支科目 來調平，如果知道做錯了公司 的可以用更正科目來調整

先說應收賬款的吧，現在公司名和金額都對不上

現在沒辦法查確認沒有欠款的話就用營業外支出來調平，如果知道把公司名掛錯就更正回來

是借:營業外支出，貸:應收賬款嗎？就相當于應收賬款出現壞賬嗎

我現在的想法是把我自己的錢往公司現金存款，也就是借:銀行存款，貸:應收賬款，這樣也可以嗎?如果都走營業外支出是不是月末計算利潤，都造成本年利潤做虧損去了

如果你做的是外賬的話可以先不用處理，也可以通過你的方法存現入銀行沖平。如果做營業外支出匯算清繳時需要調整

老師，收到稅務局退回的以前月份交的附加稅，是借:銀行存款，貸:營業外收入嗎還是貸:應交稅費~應交地方教育費附加?

可以計借：銀行存款 貸：營業外收入。

應付賬款找不到的回單是做:借:應付賬款，貸:營業外收入嗎？這樣做本年利潤是加大收入了嗎?會多交企業所得稅了吧

我可以自己做現金付款單嗎

像這種情況最好不要沖銷，掛著賬等以后注銷再處理，不然這樣做的話就需要交企業所得稅

那這些掛賬注銷時都要做平嗎？是不是注銷時還是逃不掉的稅，因為我想年底給他注銷掉的

如果企業注銷都要交什么稅，有什么重要的地方要注意的呢

像這些款，你可以用現金給沖平，但到再說。

比如我用現金給應付賬款沖掉的話，我要做個什么憑單呢

可以手寫一張收據，被查到的機率會比較小的。