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實(shí)務(wù)
問題已解決
增值稅，企業(yè)所得稅，附加稅，印花稅，個(gè)稅計(jì)提分錄和繳納完整分錄，都是當(dāng)月要計(jì)提，下月繳納嗎，
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您好，借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅 ，借 所得稅 貸應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交企業(yè)所得稅 借稅金及附加 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交城建稅 附加稅 印花稅（可以不計(jì)提） 個(gè)稅就是發(fā)放分錄
2019 07/22 16:17
小黎老師 
2019 07/22 16:19
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84784980 
2019 07/22 16:25
工資和社保，還有所有的稅中，這些哪些是上月需要計(jì)提，哪些是不需要計(jì)提，
小黎老師
2019 07/22 16:26
你好，我剛剛給你的分錄都是計(jì)提分錄
84784980
2019 07/22 16:31
所有的工資和社保，還有所有要交的稅都上個(gè)月計(jì)提，下個(gè)月發(fā)放是嗎
小黎老師
2019 07/22 16:33
你好，是的，處理上是上個(gè)月計(jì)提下個(gè)月繳納
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