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問(wèn)題已解決
我剛到一家建筑公司做內(nèi)賬，他這個(gè)公司主要是代投保證金和代開發(fā)票，流程是對(duì)方把保證金轉(zhuǎn)到公司股東個(gè)人戶——公司對(duì)公賬戶——投客戶保證金，退保證金時(shí)原路退回來(lái)，收一部分手續(xù)費(fèi)或資質(zhì)使用費(fèi)。代開發(fā)票時(shí)是開完發(fā)票，收過(guò)款扣除稅點(diǎn)后從對(duì)公戶轉(zhuǎn)入公司股東個(gè)人賬戶，讓后再轉(zhuǎn)給對(duì)方。我想問(wèn)下老師這個(gè)賬要怎么做才能清楚點(diǎn)？也就是說(shuō)公戶上不留錢。都是轉(zhuǎn)到個(gè)人戶上再轉(zhuǎn)出，多余的錢留在個(gè)人戶上。
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人家將款轉(zhuǎn)你股東個(gè)人賬戶時(shí)
借：其他應(yīng)付款-保證金
貸：其他應(yīng)收款-股東
然后公司對(duì)公戶退
借：其他應(yīng)付款-保主金
貸：銀行存款
2019 07/22 10:32
84785040 
2019 07/22 10:45
我現(xiàn)在的會(huì)計(jì)主體是公戶，沒(méi)看懂您說(shuō)的。還有收的手續(xù)費(fèi)或是資質(zhì)使用費(fèi)怎么記？
陳詩(shī)晗老師 
2019 07/22 10:50
你的流程是人家轉(zhuǎn)款法人私戶，然后你們從以堆疊戶去投保證金，最后 這保證金收回來(lái)，你們退保證金給客戶，扣相關(guān)費(fèi)用。
那么你的賬務(wù)處理是
借：其他應(yīng)收款-股東
貸：其他應(yīng)付款-保證金
你將保證金打去投標(biāo)
借：其他應(yīng)付款-保證金
貸：銀行存款
然后退回保證金，相反的分錄。
你再把保證金給你的客戶
借：其他應(yīng)付款-保證金
貸：銀行存款
營(yíng)業(yè)收入
84785040
2019 07/22 11:54
請(qǐng)問(wèn)下老師，代開發(fā)票的那個(gè)分錄怎么寫？付保證金的那個(gè)分錄，每付一筆保證金，都要寫那么多分錄？
陳詩(shī)晗老師
2019 07/22 11:57
代開發(fā)票就是后面的分錄，你根據(jù)發(fā)票確認(rèn)收入。
你如果要分項(xiàng)核算就是的喲。
如果不分項(xiàng)，你可以匯總一起處理
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