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老師好，我們是建筑企業你開票來確認收入，以前的會計用了合同毛利和工程結算兩個科目，現在不想用了，工程結算已沒有余額，而合同毛利還有余額，合同毛利的余額轉到哪里呢？再者，前任會計把工程結算的余額轉到了合同毛利的里面，這樣做也不對吧？
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你好！
可以沖減工程施工科目
2019 07/20 11:35
蔣飛老師 
2019 07/20 11:36
合同毛利沖減工程施工
工程結算
84784967 
2019 07/20 11:36
借合同毛利，貸工程施工？
蔣飛老師
2019 07/20 11:37
工程結算也應該沖減工程施工
84784967
2019 07/20 11:37
前任會計把工程結算余額轉入合同毛利也不對吧？
蔣飛老師
2019 07/20 11:39
是的，
不對的。
84784967
2019 07/20 11:40
那現在怎么辦？
蔣飛老師
2019 07/20 11:55
沖平工程施工和工程結算
借：工程結算
貸：工程施工－合同毛利
貸：工程施工－合同成本（差額沖減工程施工成本）
84784967
2019 07/20 17:04
老師好，下面是前任會計做的五月六月的結轉，請看一下
84784967
2019 07/20 17:11
蔣飛老師
2019 07/20 17:21
是的，最后都是調整了主營業務成本，結果是對的。
84784967
2019 07/20 17:37
合同毛利怎么有余額呢？
蔣飛老師
2019 07/20 17:40
建議結轉到主營業務成本科目
84784967
2019 07/20 18:04
老師，怎么轉？合同毛利是負的，怎么寫分錄？借主營業務成本(-36913276.50)貸合同毛利(-26913276.50)嗎？
蔣飛老師
2019 07/20 18:11
是的，正常結轉是這么做的
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