是按正常進(jìn)貨的分錄做賬嗎，借：庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）貸：銀行存款，那月底因?yàn)檫@筆進(jìn)項(xiàng)沒有認(rèn)證要轉(zhuǎn)到哪里

借：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款

哦，這是進(jìn)貨時就直接轉(zhuǎn)入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額里的了呀！還有我們那個稅控盤維護(hù)費(fèi)是不用認(rèn)證可以直接作為進(jìn)項(xiàng)抵扣抵增值稅里是吧

對的 認(rèn)證后轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額 稅控盤維護(hù)費(fèi)是不用認(rèn)證 可以直接作為進(jìn)項(xiàng)抵扣抵銷項(xiàng)稅額

借：管理費(fèi)用 貸：現(xiàn)金 抵扣時借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（全額抵免稅額） 借：管理費(fèi)用（負(fù)數(shù)）是這樣的分錄吧，如果這邊要交的增值稅少于這個維護(hù)費(fèi)，那這筆維護(hù)費(fèi)還有未抵的需要怎么做

暫時不做第二筆分錄 等到實(shí)際抵扣的時候?qū)懙诙P

那是說到時有多少增值稅就拿多少這個維護(hù)費(fèi)來抵，未抵的也先放著，不用做賬是吧

是的 實(shí)際抵減的時候根據(jù)金額寫抵減的第二筆分錄

假如我這個月一共支付一筆維護(hù)費(fèi)是180元，這個月銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)是50元，那這邊張申報(bào)表是不是本期發(fā)生額填180，本期實(shí)際抵減額填50元，然期末數(shù)會變成130元，然后下個月如果又有發(fā)生增值稅，在申報(bào)時，那個期初數(shù)就是填130元是吧

這樣填寫表格正確的 還有減免稅明細(xì)表也要填

是這樣填嗎，然后總表增值稅表就會自動扣了是吧，如果這筆維護(hù)費(fèi)直到年底還沒抵扣完，可以一直放到明年，一直在申報(bào)表里的期初數(shù)里可以嗎

還要填寫主表23欄 可以一直放到明年，一直在申報(bào)表里的期初數(shù)里