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問題已解決
老師，我公司種植獼猴桃，目前采購收到了1萬棵獼猴桃苗，支付款項20萬余，尚未收到發票，我公司該如何做賬尼？謝謝
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可以暫估入庫
借：生產性生物資產（或者是：林木資產——經濟林木）
貸：銀行存款
2019 07/13 13:10
84784964 
2019 07/13 13:13
老師，如果總價款為30萬元，只支付20萬元，苗木已經全部收到，發票尚未收到，如何做賬尼？
江老師 
2019 07/13 13:17
一、付款時
借：應付賬款——XX公司200000
貸：銀行存款 200000
二、暫估入庫
借：生產性生物資產 300000
貸：應付賬款——XX公司300000
84784964
2019 07/13 13:18
老師，等收到開據的全部金額的發票時尼，如何入帳尼？謝謝
江老師
2019 07/13 13:21
一、沖銷暫估入庫
借：生產性生物資產 -300000
貸：應付賬款——XX公司-300000
二、按發票入庫
借：生產性生物資產 300000
貸：應付賬款——XX公司300000
84784964
2019 07/13 13:25
老師，你發的沖銷做賬和前面發的不是一樣嗎？？
江老師
2019 07/13 13:29
是的，但沖銷憑證是沖的原來沒有發票的分錄，后面一個分錄是附的發票。
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