計提了！就營業外提現不了！不計提那么進項稅出現借方了

一起計提了，就不用體現在營業外收入了

國稅非要讓我入營業外收入去，我都不知道這以前的帳要怎么調整了

舉個例子 假設： 2019年4月份我一般納稅人公司符合增值稅的加計抵減政策，4月份銷項稅31萬元，進項稅額10萬元，全部屬于允許抵扣的進項稅額。 分錄： 4月份增值稅的加計抵減額=10萬元*1%=0.1萬元 應納增值稅=31-10=21萬元 實際繳納增值稅=21-0.1=20.9萬元 一、計提增值稅的賬務處理： 借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）21萬元 貸：應交稅費-未交增值稅 21萬元 二、計提增值稅的賬務處理： 繳納增值稅的分錄： 借：應交稅費-未交增值稅 21萬元 貸：銀行存款 20.9萬元 營業外收入 0.1萬元

可以做調整分錄 借：應交稅費-未交增值稅 （1%） 貸：營業外收入 （1%）

那我這個未交增值稅科目會一直出現借方了！

是的。 年底再沖減

老師，年底沖減怎么做啊！

你平時是怎么做賬的，增值稅方面？

我以前沒有接觸過農收企業，也是剛開始才做會計！

借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 應交稅費-未交增值稅（年底沖減，看到沒）

謝謝，老師

不客氣，祝您學習進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。