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老師，我發現去年的累計折舊多提了，今年應該怎么起分錄調整過來呢？
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你好，今年做這個調整分錄
借；累計折舊，貸；以前年度損益調整等科目
2019 07/09 22:19
84784976 
2019 07/09 22:22
借：累計折舊 貸：以前年度損益調整 后還要做 借：以前年度損益調整 貸：本年利潤 未分配利潤 嗎？
鄒老師 
2019 07/09 22:23
你好，結轉是這樣做分錄
借；以前年度損益調整，貸；利潤分配——未分配利潤
84784976
2019 07/09 22:25
我是這樣做了，但發現利潤表和資產負債表勾稽關系就不相等了，這是怎么回事呢？
84784976
2019 07/09 22:27
負債表中的未分配利潤期末減期初，小于利潤表中的凈利潤累計數，數值正是調整的累計折舊的數
鄒老師
2019 07/09 22:30
你好，有發生以前年度損益調整事項的時候，資產負債表與利潤表的勾稽關系按這個公式計算
未分配利潤期末數=期初數+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調整-分配的利潤
84784976
2019 07/09 22:42
我這樣理解您看對嗎：凈利潤本年累計=未分配利潤期末-期初-以前年度損益調整-凈利潤的本期數。
84784976
2019 07/10 07:13
謝謝
鄒老師
2019 07/10 08:31
你好，不對，以前年度損益調整可能加上，也可能減去
不需要減去凈利潤的本期數
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