計提時 借：以前年度損益調整 貸：應付職工薪酬—工資 發放工資時 借：應付職工薪酬—工資 貸：銀行存款或庫存現金 留抵損益調整 借：利潤分配-未分配利潤 貸： 以前年度損益調整 這樣嗎？

不做應交稅費~個人所得稅的科目嗎？

你好，你的分錄很正確，就是怕你和今年的應交個所稅重疊。應該有這個科目的。

這樣可以嗎？

你好 借：以前年度損益調整 122.22 貸：應交稅金—個所稅 122.22 借：應交稅金—個所稅122.22 以前年度損益調整 38.02 貸：銀行存款 160.24 借：利潤分配—未分配利潤 160.24 貸：以前年度損益調整160.24

這個滯納金是上個月交的也是寫以前年度損益嗎？

你好，是的，也是補繳的以前年度的滯納金。