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問題已解決
行政事業單位如何調整錯賬，比如，這筆的其他應收款，是報銷差旅費的，發了又掛在了其他應收款上，現在要編制2018年與2019年的銜接報告，需要把這做調整，如何做啊
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你好！
金額不大可以直接做調整分錄
借：業務活動費用
貸：其他應收款
2019 07/06 08:42
蔣飛老師 
2019 07/06 08:47
或者
借：以前年度盈余調整
貸：其他應收款
然后再結轉記入
借：累計盈余
貸：以前年度盈余調整
84784973 
2019 07/06 08:54
這筆在18年就沒有進費用
84784973
2019 07/06 08:56
選用第一種是不是就相當于在2019年做的分錄
84784973
2019 07/06 08:57
現在是在做根據調整2018年底的科目余額編制2019年初的科目余額，再做2019年的賬
蔣飛老師
2019 07/06 09:01
你好！
對的，是19年做的調整分錄（把其他應收款調整為費用然后再結轉到累計盈余科目）
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