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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模 上月A商品暫估了，成本也結(jié)轉(zhuǎn)了 那本月是沖銷暫估的庫(kù)存和上月已結(jié)轉(zhuǎn)的成本嗎？
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你好，沖銷暫估入庫(kù)，然后根據(jù)發(fā)票做購(gòu)進(jìn)分錄
如果之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本有錯(cuò)誤，需要對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)成本金額做調(diào)整分錄
2019 07/03 11:32
84785030 
2019 07/03 11:34
如果無(wú)誤，就不用調(diào)整？
那我上月有張票的商品是暫估的庫(kù)存，這個(gè)月把上月開出去的那張票沖紅了，庫(kù)存也沒有開票回來(lái)，那賬務(wù)處理是要怎樣？
鄒老師 
2019 07/03 11:42
你好，如果成本沒有錯(cuò)誤，就不需要調(diào)整成本的
庫(kù)存也沒有開票回來(lái)，需要把之前暫估入庫(kù)的分錄沖銷
84785030
2019 07/03 11:46
就是我現(xiàn)在把暫估的沖銷了，然后A商品的庫(kù)存就為負(fù)數(shù)了
鄒老師
2019 07/03 11:47
你好，在當(dāng)月月底需要繼續(xù)做暫估入庫(kù)分錄
這個(gè)月把上月開出去的那張票沖紅了，那收入沖銷，成本也沖銷了，庫(kù)存就不會(huì)是負(fù)數(shù)啊
84785030
2019 07/03 11:59
上月:
借:庫(kù)存商品-A 貸:應(yīng)付賬款-暫估
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:庫(kù)存商品-A
本月
借:庫(kù)存商品-A 貸:應(yīng)付賬款-暫估（沖銷）
借:庫(kù)存商品-A 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
是這樣處理嗎？
鄒老師
2019 07/03 12:00
你好，本月還需要做一筆收入沖銷分錄
84785030
2019 07/03 12:01
好的，謝謝老師
鄒老師
2019 07/03 12:02
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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