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小規(guī)模納稅人代開增值稅專票無論大于還是小于10萬，都要繳納增值稅和城建稅，教育附加稅嗎？
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你好，需要繳納增值稅，城建稅
季度低于30萬，是免征教育費附加的
2019 07/02 17:14
84785001 
2019 07/02 17:17
那當(dāng)時開時不知道季度是否超過30萬，要先交，季度終了低的話，再申請退稅嗎，老師
鄒老師 
2019 07/02 17:21
你好，不超過30萬的情況下，教育附附加是免征啊
繳納的只有增值稅，城建稅啊
84785001
2019 07/02 17:29
我意思是比如去2月份大廳代開專票3萬，這個當(dāng)時不是開具時就把稅款都扣了嗎，附加稅是季度銷售額超30萬減半征收，低于30萬免附加，那當(dāng)時誰知道季度銷售額超不超30萬，開票時當(dāng)時不就扣稅嗎，稅局開票時附加按那個收時減半還是免，
鄒老師
2019 07/02 17:51
你好，2月份大廳代開專票3萬只是代扣了增值稅，城建稅
教育費附加，地方教育費附加并沒有代扣的
閱讀 2005
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