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請問老師月末如何計提增值稅，因為是小規模納稅人，30萬免稅，自己計算一下是免稅的還需要計提嗎？如果需要怎么計提，一級還需要計提其他稅嗎？
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你好！你確認收入的時候計提。
可以不用計提其他稅
2019 07/01 15:28
84784969 
2019 07/01 15:57
老師您好，我收入的時候做的分錄是借銀行存款，貸收入和貸應交稅費-應交增值稅-銷項稅額，那請問老師還需要月末計提嗎？
宋生老師 
2019 07/01 16:09
你好！這個就已經是計提了。不用再計提了
84784969
2019 07/01 16:30
那下月初怎么操作呢，老師，如果我免稅的話，下月申報后怎么做分錄，如果不免說，又怎么做分錄呢
宋生老師
2019 07/01 16:31
你好！你免稅的話，你沒計提，也不用做其他分錄。
如果不免稅，你這個月就要計提，下個月繳納。
84784969
2019 07/01 16:51
不對呀，老師，我在確認收入的時候不是計提了嗎？既然免稅，不是要把負債沖掉嗎？
宋生老師
2019 07/01 16:56
你好！如果你計提了，你就借應交稅費-應交XX稅 貸營業外收入。
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