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勞務(wù)工程結(jié)算，6月份已經(jīng)開票給甲方確認收入，而且已收到工程款，可是分包勞務(wù)成本發(fā)票要下個月才能收到。這樣的情況應(yīng)該怎么賬務(wù)處理
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暫時計入工程結(jié)算科目，等成本票到了，計入勞務(wù)成本 結(jié)轉(zhuǎn)收入和成本
2019 06/28 21:03
84785005 
2019 06/28 21:09
具體分錄怎么做好呢，老師。麻煩你
軼塵老師 
2019 06/28 21:25
借：應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅）
84785005
2019 06/28 21:30
已經(jīng)收到款了。借：銀行存款 貸：工程結(jié)算和應(yīng)交稅費～增值稅～銷項稅額。
84785005
2019 06/28 21:33
等勞務(wù)成本發(fā)票來了，再借：工程結(jié)算結(jié)轉(zhuǎn)到貸：主營業(yè)務(wù)收入里邁
軼塵老師
2019 06/28 21:51
可以這樣過度一下。
84785005
2019 06/28 21:53
這樣處理合適不
軼塵老師
2019 06/28 22:10
如果你一直采用完工百分比的方式，那么這樣是合適的
84785005
2019 06/28 22:16
工期很短的，我們一般都沒有采用完工百分比的方式。還有什么更適合我們這種狀況的處理方式呢 ？老師
軼塵老師
2019 06/29 12:48
暫估成本入賬也可以。成本發(fā)票來了之后再調(diào)整。
84785005
2019 06/29 13:21
我就是走的暫估成本，發(fā)票來了對沖
軼塵老師
2019 06/29 15:40
可以。但是不能時間太長。
84785005
2019 06/29 15:41
下個月發(fā)票就回來了
軼塵老師
2019 06/29 18:03
可以的。暫估入賬，正常保稅
84785005
2019 06/29 18:10
謝謝老師
軼塵老師
2019 06/29 18:37
不客氣，如果幫到你，請打五星好評。
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