問題已解決
老師,我們是建筑行業,一般都是用工程施工和工程結算這兩個科目,沒有用主收和主本,到了月末需要結轉的時候,工程施工和工程結算這兩個科目需要結轉嗎?



您好,完工百分比法下月末確認收入和成本,實際發生的成本計入工程施工,開票時確認工程結算科目
2019 06/25 14:33

84785040 

2019 06/25 14:35
意思就是我在月末的時候,把工程施工的金額帶到主營業務成本,把工程結算的金額帶到主營業務收入是嗎?

小黎老師 

2019 06/25 14:39
您好,工程結算不計入主營業務收入,是工程竣工結算的時候 工程施工和工程結算對沖

84785040 

2019 06/25 14:40
哦

84785040 

2019 06/25 14:41
那我月末怎么能提現這個成本和收入呀,這個收入成本的分錄不做嗎?

小黎老師 

2019 06/25 14:44
您好,需要做分錄啊,這個由項目提供工程量進度,借主營業務成本 工程施工-合同毛利 貸主營業務收入

84785040 

2019 06/25 14:46

84785040 

2019 06/25 14:46
老師,我是這樣做的

小黎老師 

2019 06/25 14:47
您好,對的,就是這樣,月末合同毛利一般在借方

84785040 

2019 06/25 14:49
好的

小黎老師 

2019 06/25 14:49
好滴,祝您生活愉快
