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#提問#跨區域涉稅事項報告表中合同金額是含稅金額還是不含稅金額?
84784988
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提問時間:2019 06/25 09:36
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鄒老師
金牌答疑老師
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注冊稅務師+中級會計師
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你好,合同金額是按含稅金額填寫的
2019 06/25 09:37
84784988
2019 06/25 09:40
我們小規模,就是合同金額/(1+3%)*3%。這么計算對
鄒老師
2019 06/25 09:45
你好,合同金額就是含稅金額啊 稅額才是=含稅金額/1.03*3%
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E為什么錯了
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26.甲公司為增值稅一般納稅人,增值稅稅率為13%。商品銷售價格不含增值稅,在確認銷售收入時逐筆結轉銷售成本。假定不考慮其他相關稅費。20x8年6月份甲公司發生如下業務: (1)6月2日,向乙公司銷售 A 商品1600件,標價總額為800萬元(不含增值稅),商品實際成本為480萬元。為了促銷,甲公司給予乙公司15%的商業折扣并開具了增值稅專用發票。甲公司已發出商品,并向銀行辦理了托收手續。 (2)6月10日,因部分 A 商品的規格與合同不符,乙公司退回 A 商品800件。當日,甲公司按規定向乙公司開具增值稅專用發票(紅字),銷售退回允許扣減當期增值稅銷項稅額,退回商品已驗收入庫。 (3)6月15日,甲公司將部分退回的 A 商品作為福利發放給本公司職工,其中生產工人500件,行政管理人員40件,專設銷售機構人員60件,該商品每件市場價格為0.4萬元(與計稅價格一致),實際成本0.
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