好的，那小微企業季度所得稅減免了一部分，賬務處理應該怎么做？

你好 、減免增值稅，借應交稅費一應交增值稅(減免稅)，貸營業外收入一政府補貼 所得稅直接按照減免后數額，借所得稅費用，貸應交稅費一應交所得稅

哦哦，意思減免所得稅就是交多少計提多少對吧

你好 是的 按你減免后的金額來計提的

哦哦，這個為什么和附加稅減免那些不一樣？那些都是按減免前計提，減免的部分記入營業外收入

你好 附加稅是按政策交的時候減免 企業所得稅是你申報的時候按你減免后的計提繳納

哦哦，那就是兩者是不一樣的情況和處理方式對吧

嗯是的 企業所得稅你都按減免后的金額申報了 就不存在在轉營業外收入了啊 因為已經是按減免的金額計提的 是吧。。

嗯嗯，企業所得稅交多少計提的多少

是的 計算的時候就計提多少就行

好的，那附加稅和印花稅減免都是按減免前計算的計提，減免的記入營業外收入對吧？

是的就是這樣理解的

好的，謝謝老師！

不客氣 滿意請給予平價