沒有做分錄的，

留底稅額那現在也不需要做分錄 請問您本期是留底還是繳稅

留底繼續，老師幫我編制分錄

留底繼續的話 現在也不要寫分錄 等年末的時候一起寫分錄 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出 貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額 應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅等

老師啊這個哪里有進轉出啊，還有我告訴你文字吧你幫我編制分錄，銷項226557.48，進項205812.45，上期留底26958.59，所以呢我這個分錄怎么做啊，這樣一算本期留底6213.56

我是這么寫跟您 您按照您賬上有的科目做分錄 不是我寫的您都要寫上 您上期留底都沒有寫分錄 不知道您計入的什么會計分錄 那我現在把留底給您寫在哪里呢？

你這樣說的話那么我一進項一銷那么轉出未交增值稅在貸方了，豈不是要交稅，，事實上我不交稅的啊之前有留抵啊

進項大于銷項 進項稅額繼續留抵扣 不需要做賬務處理 留待下期繼續抵扣就好了啊 所有增值稅三級科目等年末的時候根據發生的科目做我上面那樣分錄結平啊

我就聽不懂你就麻煩你根據我拿數據幫我做下賬，拜托了

進項大于銷項 不做賬務處理 這個不能懂？ 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 226557.48 應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 6213.56 貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額 205812.45 應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 26958.59

老師現在有這么一個問題就是四月剛來上班，然后呢我四月做賬進項抵扣了很多交通電子過路費電子普票，然后呢我的四月憑證里面這些怎么做賬三百元，我當時抵扣票勾選了很多18年的加起來三百稅額，然后報表三百肯定也顯示一起了，但是我四月這三百怎么做到賬里面去。

金額不大 可以沖減當期費用 借：管理費用——差旅費 借方紅字 借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額 借方藍字

謝謝老師覺得你答疑特別好，

不用謝 能幫您就好 祝您工作順利 生活愉快

你剛說的分錄四月賬期做進去了，然后五月所屬期我把這筆進項做了進項稅額轉出，結轉增值稅我做了進項增值稅轉出，然后五月還要做分錄嗎

是申報的時候做了進項稅額轉出 但是沒有賬務處理？

對，我報表轉出了這筆結轉增值稅的時候借進項稅轉出了，然后我的意思是我還要不要再做一筆什么分錄，因為四月我做了借進項借管理費用（紅字）

借：管理費用——差旅費 貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出