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問題已解決
請老師講解一下這個表里最下面三行的數據都是怎么計算得來的，為什么這樣計算？麻煩能詳細講解的老師指導一下，非常感謝
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這個是沒有減免之前-實際繳納的就是減免的。你看第一個沒有減免之前是50*25%這個是沒有減免優惠的所得稅，-實際繳納的12.5
2019 06/15 15:41
84785024 
2019 06/15 15:49
本期應補退所得稅額和已納所得稅額又是怎么計算的呢？
maize老師 
2019 06/15 15:58
第一個就是實際應納稅所得額第2個是看的累計數，你累計算才5萬之前交12.5預繳這個就是0了，這個應補退稅額，是1-6月累計數-之前預繳的，這個就是本季度繳納的，現在累計是5，之前預繳是12.5不需要補稅，第3個你可以去看下應納稅額就是你實際交的，你之前交過的
84785024
2019 06/15 16:31
哦，這個是累計看的哇，好的老師，我明白了，謝謝你
maize老師
2019 06/15 16:32
是的，算所得稅申報也是看的是累計數
84785024
2019 06/15 16:40
企業所得稅季報表中的營業收入等都是三個月的累計數，對吧老師
maize老師
2019 06/15 16:41
不是，第2季度是1-6月第3季度是1-9月第4季度是1-12月
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